Cedolare secca e locazioni turistiche: cosa cambia con l’aliquota al 26%

Come si calcola la cedolare secca sulle locazioni turistiche e come proteggere i profitti 

Stai gestendo in autonomia la fiscalità della tua casa vacanze? Come ben sai, in Italia la normativa in materia è in costante aggiornamento. Pertanto, se non vuoi incorrere in sanzioni che possono penalizzare la gestione della tua attività, o limitarne i guadagni, è importante stare al passo con le novità. 

Negli ultimi anni, il settore degli affitti brevi è stato interessato da cambiamenti importanti, tra cui l’aggiornamento della cedolare secca sulle locazioni turistiche. 

Se fino a qualche tempo fa la gestione dell’aspetto fiscale appariva semplice e lineare, la recente introduzione della cedolare secca al 26% ha sollevato non pochi dubbi tra i proprietari degli immobili, che incontrano difficoltà ad orientarsi tra aliquote differenziate e obblighi fiscali. 

In questo articolo ti spieghiamo cos’è la cedolare secca sulle locazioni turistiche e come la gestione professionale di iFlat può aiutarti ad ottimizzare i rendimenti della tua casa vacanza, in considerazione delle novità legislative. 

In questo articolo analizziamo in modo chiaro cos’è la cedolare secca sulle locazioni turistiche, come si calcola e quali sono le implicazioni concrete per i proprietari. Inoltre, vediamo insieme come la gestione professionale di iFlat può aiutarti ad ottimizzare i rendimenti della tua casa vacanza, in considerazione delle novità legislative. 

Cedolare secca locazioni: cosa è cambiato? 

La cedolare secca per gli affitti brevi è un regime fiscale agevolato che consente al proprietario di applicare un’imposta sostitutiva fissa, in alternativa all’IRPEF e alle relative addizionali. Si tratta di uno strumento importante per chi desidera semplificare la gestione fiscale e mantenere un maggiore controllo sulla redditività dell’immobile.  

I vantaggi per i proprietari sono: 

• tassazione calcolata sul canone effettivo. L’imposta da pagare si applica sui ricavi da locazione e non è soggetta ad adeguamento ISTAT; 
• aliquota più competitiva rispetto all’IRPEF, con una riduzione del carico fiscale complessivo; 
• semplificazione del calcolo fiscale. Non è necessario determinare il reddito imponibile per calcolare quanto pagare, con un conseguente alleggerimento degli adempimenti. 

Dal punto di vista normativo, il quadro è cambiato in modo significativo con la Legge di Bilancio 2024 (Legge n. 213 del 30 dicembre 2023), che ha introdotto un sistema di aliquote differenziate:  

• al 21%, applicabile al primo immobile destinato a locazione breve (su scelta del contribuente in dichiarazione dei redditi) 

• al 26%, applicabile sul secondo immobile locato con contratti brevi dallo stesso proprietario.  

Questo significa che la fiscalità non è più uniforme, ma varia in funzione del numero di immobili gestiti, con un impatto diretto sulla strategia complessiva di investimento. Un ulteriore elemento da considerare riguarda la soglia operativa: oltre il secondo immobile non è più possibile beneficiare della cedolare secca per le locazioni turistiche, in quanto si presume che l’attività venga svolta in forma imprenditoriale, richiedendo pertanto l’apertura di una Partita IVA.  

Aumento aliquota cedolare secca: come incide sui guadagni? 

Proviamo a comprendere quali sono gli effetti dell’aumento dell’aliquota della cedolare secca simulando l’impatto fiscale su un incasso lordo annuo ipotetico di 10.000 € per singolo immobile. 

Qui di seguito una tabella che ci aiuta a mostrare la differenza netta tra i due scaglioni della cedolare secca. 

Voce di Confronto	Immobile 1 (Aliquota 21%)	Immobile (Aliquota 26%)	Differenza
Incasso Lordo Annuo	10.000 €	10.000 €	–
Aliquota Cedolare Secca	21%	26%	+5%
Imposta Dovuta	2.100 €	2.600 €	+500 €
Netto Fiscale	7.900 €	7.400 €	-500 €

Rispetto a quado la cedolare secca era al 21% si può quindi notare un incremento del carico fiscale di 500 € ogni 10.000 € incassati.  

Sebbene tali dati evidenzino una perdita sui guadagni, ti spieghiamo qual è la strategia che noi di iFlat mettiamo in atto per recuperare questo margine. 

Il dato è immediato: a parità di fatturato, il passaggio dal 21% al 26% comporta una riduzione del margine netto di 500 € ogni 10.000 € incassati per immobile. Si tratta di una variazione tutt’altro che marginale, soprattutto per i proprietari con più unità in gestione. Tuttavia, leggere questo dato in modo isolato può essere fuorviante. 

Come incrementare i guadagni grazie alla gestione di iFlat 

L’aumento della cedolare secca sugli affitti brevi non deve essere un ostacolo al tuo investimento.  

Affidarsi a un partner esperto come iFlat significa trasformare la gestione della tua proprietà in una fonte di rendita passiva sicura, senza complicazioni fiscali. Siamo un’agenzia specializzata nella gestione di affitti brevi i immobili di lusso nel centro di Roma, di cui curiamo ogni aspetto pratico, burocratico e fiscale. 

Per compensare l’impatto dell’aumento della cedolare secca e proteggere il margine di profitto, ti aiutiamo ad essere in regola con tutti gli adempimenti fiscali e lavoriamo per incrementare il tasso di occupazione della tua casa vacanze attraverso una strategia ben definita. 

• Promozione dell’alloggio. Pubblicizziamo la tua casa vacanza sui principali portali di booking, favorendo anche le prenotazioni dirette. 
• Tariffe dinamiche. I nostri Revenue Manager applicano una politica di prezzi dinamici per alzare la tariffa media giornaliera e di conseguenza incrementare l’incasso lordo, neutralizzando l’impatto fiscale. 
• Ottimizzazione dei costi. La nostra gestione è finalizzata a ridurre gli sprechi e ad ottimizzare i costi di personale, manutenzioni e servizi. 
• Consulenza Strategica: Se hai più immobili adibiti a casa vacanza, ti aiutiamo a individuare l’appartamento che genera il reddito lordo maggiore, su cui conviene applicare l’aliquota più bassa al 21%. In questo modo puoi massimizzare il risparmio fiscale complessivo. 

I servizi che offriamo ai proprietari non finiscono qui: scoprili tutti sul nostro sito e contattaci se desideri avere maggiori informazioni!